2022年以来，国家关于个人养老金制度的相关政策和文件密集出台，为个人养老金制度年内加快落地实施创造了条件。个人养老金制度是国家战略层面发展多层次、多支柱养老保险体系的重要制度性安排，事关老百姓未来的个人养老安排，是增强人民群众获得感、幸福感和安全感的重要举措。在个人养老金制度体系下，保险业具备天然的保障属性、稳健的经营理念、全面的健康养老服务，将会提供有别于其他金融行业的个人养老金产品及相关服务，助力个人养老金扬帆起航。

一、 建立个人养老金制度是国家发展多层次、多支柱养老保险体系的应有之义

随着我国老龄化加剧，多层次养老体系成为“老有所安”的重要着力点。2021年我国65岁以上人口总量已经突破2亿人，占比14.2%，较第七次人口普查数据(2020年11月1日为基准)增加1000万和0.7个百分点。随着人口老龄化程度进一步加深，现有养老保险制度难以为继，建立多层次、多支柱养老保险体系成为解决居民养老痛点的重要着力点。

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建立个人养老金制度是补齐养老体系短板的关键举措。经过20余年探索，我国已初步建立起包括基本养老保险为基础，企业职业年金和职业年金为补充，与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。基本养老保险覆盖人群超过10亿人，但属于“广覆盖、低保障”。企业年金和职业年金覆盖6000多万企事业单位职工，覆盖面尚有待提高。个人积累为主的第三支柱此前没有全国统一的制度性安排，是发展多层次养老体系的短板。个人养老金制度作为国家政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，将有效激发居人民群众参加该制度、建立个人养老计划的积极性。

个人养老金制度是满足人民群众多层次、多样化养老保险需求的根本落脚点。第一支柱主要是保基本生活，第二支柱起补充养老作用，第三支柱则进一步提高退休后的生活水平，让老年生活更有保障、更有质量。个人养老金制度下丰富的金融产品类型将为居民百姓进行个人养老规划提供多元化选择。

二、个人养老金制度落地，将成为加快发展养老第三支柱的引擎

个人养老金帮助个人理性规划养老资金。在制度设计上，账户资金是封闭运行的，在缴费阶段只进不出，有助于个人理性规划养老资金，合理选择投资产品和投资期限，避免提前支取，从而切实起到补充养老的作用。

个人养老金兼顾便捷性和时效性。不受就业地域、户籍限制，跨省跨地域流动时个人权益不受影响；参与和缴费灵活，可全程参与也可部分年度参与，在不超过年度缴费上限1.2万元内自主决定缴费金额和方式；领取多样、开户简单等。

个人养老金市场化运营有助于提升运行效率和丰富产品供给。参加人可根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等不同产品，将会激发金融机构创新的热情和动力，从而最大程度服务于参与人养老金长期保值的目标。

此外，参加个人养老金制度可享受税收优惠。制度规定在缴纳阶段不征税，投资收益暂不征税，领取阶段按3%征税。

三、保险功能优势凸显，有望成为个人养老金账户资产的压舱石

保险与养老的契合性使得保险机构在个人养老金业务上具备自身特有优势。

一是提供保障的天然属性。保险转移风险的本质，提供保障的属性契合了人们对个人养老的需求，通过购买保险建立个人养老金账户成为人们的首要联想。保险机构在产品保障功能、投资资金管理、风险管控等方面追求长期稳健的经营理念，确立了保险与养老的目标一致性。

二是全生命周期的规划管理。保险机构可依托自身在数据积累、客户画像、精算技术等方面的优势，帮助个人构建符合自身和家庭全生命周期需求的养老财务规划，建立养老金融综合账户，运用更加成熟的策略算法提供服务。

三是灵活且稳健的产品特性。相对于基金、理财和储蓄产品，保险产品兼具稳健与灵活的双重特性，可以更好地为客户进行养老财富积累，守住养老金本钱。个人养老金业务因账户封闭运行，理财、储蓄和公募基金产品资金在达到领取条件前不可支取，客户若购买保险产品，在发生身故、全残或失能情况下，保险理赔资金可直接支付到个人账户。

四是绝对收益的投资理念。保险资金是表内资金，追求长期稳健的投资收益，在绝对收益的基础上追求相对收益。保险机构具有丰富的长期资金管理经验，形成了跨周期的大类资产配置模型、专业的投资运营团队及全面科学健全的风险管理体系，为产品端实现更好的客户利益提供投资保障。

五是一揽子的服务能力。保险业是金融行业中能够提供风险保障、资金管理、养老服务、健康管理等一系列与养老相关的综合服务方案的行业，通过整合保险集团内外资源，为客户提供全方位养老生活服务。综合来看，商业养老保险有望成为个人养老金业务的压舱石。

长期以来，保险机构尤其是大型综合保险金融机构积极助力国家养老保险体系建设，主动参与企业年金、老年意外险、长期护理保险、税延养老、专属商业养老保险等工作，同时在养老金融、健康管理、养老服务等“大养老”生态体系的管理和服务上积累了丰富的经验，强化了保险业与养老产业相辅相成的关系。保险业通过参与个人养老金业务必将更好地满足人员群众多样化金融保险服务需求，更好地守护人民美好生活。(中国人寿保险股份有限公司)

（文章来源：新华财经）

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